ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому отчету по исполнению бюджета

за 2020 год

Раздел I. Организационная структура субъекта бюджетной отчетности

Администрация Ушаковского сельсовета, является представительным органом муниципального образования (орган власти) и создано для решения вопросов местного значения. Администрация расположена в границах муниципального образования Шимановский район и находится по адресу с. Ушаково ул. Школьная, дом 1А, является юридическим лицом, имеет печать , штампы, самостоятельный бюджет, а также лицевые счета, открываемые в соответствии с законодательством в Управлении федерального казначейства и в МУ "Финансово-экономическое управление".

Администрация является одновременно распорядителем и получателем средств местного бюджета. В соответствии с Соглашением, полномочия по кассовому исполнению сельского бюджета, а также осуществлению внутреннего финансового контроля переданы на уровень муниципального района.

Сети подведомственных учреждений администрация не имеет . По состоянию на 01.01.2021г. муниципальные унитарные предприятия отсутствуют.

Раздел II. Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности

В ходе исполнения бюджета бюджетная политика была направлена на эффективное и экономное использование бюджетных средств.

Администрация Ушаковского сельсовета осуществляет свою работу с населением в соответствии с Уставом в области социальных вопросов, регистрационного учета, благоустройства, проводит культурно спортивные мероприятия. В целях обеспечения сокращения объёма недоимки по платежам в бюджет проводится разъяснительная работа с населением по вопросам своевременности уплаты местных налогов в бюджет, производится уточнение списков налогоплательщиков физических лиц, ежегодно уточняются сведения о землепользователях земельных участков находящихся на территории муниципального образования.

Согласно штатного расписания численность работников составляет 3единицы, фактически занято 3 единицы.

Повышение квалификации и переподготовка специалистов в 2020 году не проводилась.

Стоимость имущества на конец года составляет 25931370,51 рублей, в том числе имущество казны составляет 20344557,81 руб. из нее стоимость земельных участков находящихся в собственности – 11779123,59 руб .В течении года начислено амортизации на основные средства и имущество казны на сумму 323196,22. Сохранность имущества обеспечена.

Процедуры закупок товаров и услуг осуществлялись в соответствии с Федеральным законом №44-ФЗ от 05.04.2013г. В течении года заключались муниципальные контракты на оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд только с единственным поставщиком, а именно:

ООО «ДИВА» на предоставление услуг по теплоэнергии на сумму 871164,86рублей, исполнен 871164,86рублей.

ООО «ДИВА» выполнение работ по текущему ремонту СДК  на сумму 1080109,00 рублей, исполнен 1080109,00 рублей

Раздел III. Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности

Бюджет Ушаковского сельсовета утвержден Решением Совета от 26.12.2019г. №95 по доходам в сумме 4213,8 тыс. рублей, и по расходам в сумме 4258,8 тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета в Решение о бюджете были внесены изменения и уточнения. Уточненный бюджет составляет сумму по доходам 5848,3тыс. руб. и по расходам 7210,5 тыс. руб.

Доходная часть бюджета исполнена на 99,1%

План                                                             исполнено

5848358,00                                                  5798551,44

В структуре доходов по исполнению основную долю составляют средства финансовой помощи, поступившие из вышестоящего бюджета 84,6 %. или 4903874,11 руб.

Налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 894677,33руб. при плане 923701,00 руб., что составляет 96,9 %. В структуре налоговых и неналоговых доходов налог на доходы с физических лиц составляет 30,0%. или 268699,83 руб.

Налоги на имущество исполнены на 101,0 %, при плане 164000,00 руб. исполнение составило 165692,77 руб.

Доходы от использования имущества исполнены на 99,5%, план 358400,00 руб, исполнено 356747,87 руб

Невыясненных поступлений на конец года нет.

Изменение структуры доходов бюджета в сравнении с прошлым годом характеризуется следующим образом:

(руб.)

В сравнении с прошлым годом произошло увеличение доходов только по безвозмездным поступлениям. По остальным доходам произошло уменьшение, кроме  доходов ,поступающих в порядке возмещения расходов в связи с эксплуатацией имущества (коммунальные платежи по договору с АО «Почта России» учитываются с 2020г на  новом КБК),ранее учитывались на прочих неналоговых доходах.

Расходная часть бюджета в целом исполнена на 89,3%

План                                                                 исполнено

7210514,27                                                      6438635,36

В том числе по разделам

Изменение структуры расходов в сравнении с прошлым годом

Удельный вес расходов в разрезе статей экономической классификации составляет:

Анализ исполнения мероприятий в рамках программ:

Текстовые статьи Решения о бюджете исполнены в полном объеме.

Раздел IV. Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности:

Остаток основных средств по казне (недвижимое имущество) на конец года уменьшился в сравнении с началом года на сумму 4182190,97 рублей по причине списания 3-х квартир в приватизацию, одна квартира  признана аварийной. Стоимость непроизведенных активов(земля) увеличилась на 65865,60 рублей( постановка на учет земельного участка под строительство спортивной площадки).

По бюджетной деятельности остаток основных средств уменьшился на сумму 130073,55 рублей по причине списания ОС.

Остаток материалов на конец года составляет 5366,94 рублей (гсм)

Остаток средств на счете бюджета сложился в сумме 722072,35 руб., в том числе средства дорожного фонда 222985 руб. Остатков средств целевых межбюджетных трансфертов нет.

Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности

Бюджетный учет ведется согласно приказа Минфина РФ от 06.12.2010 года №162н "Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по применению" с изменениями и дополнениями. При оформлении хозяйственных операций применяются унифицированные формы первичных документов, утвержденные соответствующими постановлениями Федеральной службы государственной статистики и приказами Министерства Финансов РФ. Бюджетный учет осуществляется в соответствии с федеральным законом "О бухгалтерском учете", бюджетным законодательством, иными нормативными актами Российской Федерации. Учет осуществляется ручным способом с применением электронной программы АЦК-Финансы, АЦК-планирование, АЦК-Госзаказ .Формирование и оформление регистров бюджетного учета осуществляется в электронном виде и на бумажном носителе. Особенностей ведения бюджетного учета нет.

Инвентаризация основных средств и материальных ценностей проводится своевременно. Со всеми материально ответственными лицами заключены договора о материальной ответственности. Сохранность материальных ценностей соответствует нормам. Недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей не выявлено.

В составе отчетности ввиду отсутствия числовых значений показателей, не включены следующие формы:

0503171 Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета;

0503172 Сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах;

0503173 Сведения об изменении остатков валюты баланса

0503174 Сведения о доходах консолидированного бюджета от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале;

0503175 Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств; ( нет неисполненных обязательств, и конкурентных процедур)

0503176 Сведения по ущербу имуществу, хищениях денежных средств и материальных ценностей;

0503178 Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств;

0503184 Справка о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачислению на счет бюджета;

0503190 Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства;

0503296 Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам бюджета.

Таблица № 4 Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета (нет особенностей)